請問老師，我是建筑施工業，營改增前提前開了許多工程款發票，材料也暫估了許多，因為當時暫估時，業務并沒有發生，很多材料廠商也還并不是真實的，現在發生業務時與當時暫估時的材料廠商有變化，那我現在真實發生時該怎么處理業務？先前暫估時：借：工程施工 合同成本-材料費 貸：應付賬款 某某廠商 現在實際發生時與之前的廠商不同，該怎么做分錄？

答： 你好，暫估時供應商的名字不用寫的，直接在應付賬款二級設暫估就可以了，現在有發票的話把之前的分錄沖掉，做正確的就可以了。

老師 付材料款這樣做分錄對不對？借：工程施工—材料費應交稅費-應交增值稅-進項貸：應付賬款

答： 你好，你好，可以的。分錄沒問題。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

錢已經付,材料也收到,但發票未收到,怎么做賬？借：預付賬款 貸：銀行存款 借：工程施工-合同成本-材料費 暫估價 貸：應付賬款 暫估價發票到了， 紅字沖銷上一筆分錄 重新做一筆按發票金額的分錄 借：工程施工-合同成本-材料費 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款 /銀行存款這樣做對嗎？

答： 借；預付賬款 貸；銀行存款 借；原材料 貸應付賬款——暫估 就是了