燕歸來 追問

2021-01-21 17:44

四季度我計提的附加稅比實際繳納的附加稅多，下年一季度我通過以前年度損益調整科目怎么做分錄進行調賬??？

郭老師 解答

2021-01-21 17:47

借應交稅費貸以前年度損益調整。
借以前年度損益調整貸利潤分配。

燕歸來 追問

2021-01-21 17:49

這個分錄對應的金額是寫我4季度多提的那部分附加稅的金額嗎？

燕歸來 追問

2021-01-21 17:50

這個分錄是用藍字還是用紅字來做??？

郭老師 解答

2021-01-21 17:51

你好是的，是藍字的。

燕歸來 追問

2021-01-21 17:57

老師，你列的第二個分錄的貸方是未分配利潤，我當時四季度結轉本年利潤到未分配利潤的時候也是寫在貸方了，當時里面就包含了多提的這部分附加稅，現在你又讓我在貸方填寫多提的附加稅豈不是越來越多了嗎？

郭老師 解答

2021-01-21 17:58

以前年度損益調整，它是不允許有余額的。

郭老師 解答

2021-01-21 17:58

需要結轉到利潤分配里面，你的應交稅費是借方余額，現在我做了我上面的那個不就可以直接紅沖了，沒有余額啦。

燕歸來 追問

2021-01-21 18:06

請問利潤表如果體現的凈利潤是正數是不是代表本月盈利??？年底結轉到未分配利潤科目的分錄是不是應該借：本年利潤貸：利潤分配—未分配利潤吧？

燕歸來 追問

2021-01-21 18:08

這時候未分配利潤科目就包括了我計提的那個錯的附加稅金額，現在我調賬，你還讓我把多提的附加稅記到未分配利潤的貸方，豈不是附加稅更多??？

郭老師 解答

2021-01-21 18:10

你好是的，是這么做的。

郭老師 解答

2021-01-21 18:10

你本來之前是多計提
你的利潤少做了，不是嗎？

郭老師 解答

2021-01-21 18:10

你賬上計提的比實際繳納的多。

燕歸來 追問

2021-01-21 18:15

請問老師，麻煩您給我說一下，每年四季度我計提附加稅和結轉到本年利潤，再結轉到未分配利潤的會計分錄，可以嗎？利潤總額是正數的情況下

郭老師 解答

2021-01-21 18:18

借稅金及附加貸應交稅費，借應交稅費貸，銀行存款。
借本年利潤，貸稅金及附加
借利潤分配貸本年利潤

燕歸來 追問

2021-01-21 18:41

糟糕，最后一步本年利潤結轉到未分配利潤這個分錄做反了，計提的附加稅也提多了，我下個月究竟怎么做分錄才可以把賬調對呢？具體的調賬分錄該怎么做?。?/p>

郭老師 解答

2021-01-21 18:45

那你看你本年利潤又沒有余額

燕歸來 追問

2021-01-21 19:00

我4季度結轉完損益科目和計提過的稅金以后，本年利潤科目是貸方的23萬，所以我做的結轉分錄就是借：本年利潤23萬，貸：利潤分配—未分配利潤23萬，這樣做分錄對嗎？

郭老師 解答

2021-01-21 19:04

你好對的，分錄是正確的。

燕歸來 追問

2021-01-21 19:15

所以我覺得你剛剛告訴我調整多提的附加稅的第二個分錄是借：以前年度損益調整，貸：未分配利潤，我感覺這樣子的話，利潤分配里面的未分配利潤本來結轉過來的就包含了多提的附加稅，調完賬又增加了一筆多提的附加稅，豈不是更不對了啊？

郭老師 解答

2021-01-21 19:19

借應交稅費貸以前年度損益調整，這個是多寄計提？

燕歸來 追問

2021-01-21 19:20

請問你說的多寄計提是啥意思啊？

燕歸來 追問

2021-01-21 19:29

剛剛你再讓我借：以前年度損益調整，貸：未分配利潤，我感覺這么做分錄的話，是不是未分配利潤更多了啊？

郭老師 解答

2021-01-21 19:30

多計提這個是結轉以前年度損益調整的

讓他沒有余額