芳子 追問

2021-01-21 15:18

不是說跨年了不能抵扣，沖管理費用嗎？

江老師 解答

2021-01-21 15:25

跨年了是不能抵扣了。

芳子 追問

2021-01-21 16:02

上年已結賬了，這個月分錄怎么沖呢

江老師 解答

2021-01-21 16:04

上年已經結賬了，就是這個月不需要沖銷，直接就是今年的再抵扣。

芳子 追問

2021-01-21 16:12

那我應交稅費的余額少了280元

芳子 追問

2021-01-21 16:12

我年底沒把280元充管理費用

江老師 解答

2021-01-21 16:12

你是說上年抵扣了沒有做賬，還是說什么情況?

芳子 追問

2021-01-21 16:15

沒有抵扣，小規模都是稅局代開專票

芳子 追問

2021-01-21 16:15

預先扣稅款了。但當時已做分錄了

江老師 解答

2021-01-21 16:16

沒有抵扣，就是跨年了。放棄企業的進項稅減免稅權利。再說就是不需要交增值稅，也就不存在減免稅了。直接在開具專用發票時，已經繳納了增值稅稅款，開具普通發票直接免了稅。

芳子 追問

2021-01-21 16:17

這是當時做的分錄

江老師 解答

2021-01-21 16:18

那是自己當時應做費用，沒有做費用。在本身沒有抵扣的情況下，不存在抵扣分錄。是屬于賬務處理錯誤