莎莎吾見了 追問

2021-01-20 14:35

我是不是要在有收入的當(dāng)月，月尾時(shí)再做一個(gè)分錄把增值稅轉(zhuǎn)出？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅、
次月交增值稅時(shí)
借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

江老師 解答

2021-01-20 14:39

一、有收入的當(dāng)月，月末時(shí)再做一個(gè)分錄把增值稅轉(zhuǎn)出末，分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
二、次月交增值稅時(shí)，分錄是：
借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
 貸：銀行存款

莎莎吾見了 追問

2021-01-20 14:50

老師我是用金蝶的，不知是不是我用的帳套問題，沒有這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
要是我自己增加科目，需要在那里補(bǔ)上這個(gè)未交增值稅？

江老師 解答

2021-01-20 14:51

需要自己補(bǔ)上這個(gè)科目的。核算有需要。

莎莎吾見了 追問

2021-01-20 14:54

老師，我想再問一下，那銷項(xiàng)稅當(dāng)?shù)挚酆螅莻€(gè)會(huì)計(jì)分錄需要怎么做

江老師 解答

2021-01-20 14:58

1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅