huiyell 追問

2021-01-20 13:04

怎么結轉呢？我沒有收到發票分錄是：借 預付賬款    貸： 銀行存款，收到發票：借 工程施工-合同成本     貸：預付賬款，確認收入了：借：主營業務成本     貸：工程施工-合同成本。這是一套完整的操作流程吧？問題是：我確認收入了，沒有收到進項發票成本還是掛在預付賬款，成本還沒有歸集到工程施工成本上，怎么結轉呢？

meizi老師 解答

2021-01-20 13:08

 你好 借工程施工   -合同成本-人工費-材料費等貸銀行存款。     借主營業務成本貸工程施工  等       借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅。 沒有發票的 實際發生了 做暫估入工程施工科目  

huiyell 追問

2021-01-20 13:26

你的意思是，支付的時候，不管有沒有發票，直接借：工程施工等   貸：銀存，就不用通過預付賬款這個科目是嗎？

meizi老師 解答

2021-01-20 13:30

 你好  是的。    都先這樣處理了。 不走預付賬款   

huiyell 追問

2021-01-20 13:33

不通過預付的話，我就看不到公司支付給那些承包商的款。我們是委托承包商直接到項目安裝，包含了材料費、人工費等！

huiyell 追問

2021-01-20 13:34

我們沒有自己的施工團隊

meizi老師 解答

2021-01-20 13:37

 你好  你是想體現 預付賬款 對應的二級科目 是嗎 。 那你就根據自己需要來設置 做預付賬款就行了。 我是直接考慮 不想走往來科目處理。    

huiyell 追問

2021-01-20 14:02

是的，我是想通過預付賬款提現二級科目。我這樣核算不通過工程施工這個科目核算可以嗎？

meizi老師 解答

2021-01-20 14:04

 嗯可以 。  你可以根據你企業的需求來走下 往來科目 便于你后期對賬   

huiyell 追問

2021-01-20 14:05

好的！謝謝

meizi老師 解答

2021-01-20 14:12

 沒事的。 希望能幫到你