春春 追問

2021-01-20 10:14

那今年所得稅稅負怎么算

尹老師 解答

2021-01-20 10:20

同學您好
所得稅稅負率=應納所得稅額÷應納稅銷售額(應稅銷售收入)×100%。

春春 追問

2021-01-20 10:22

本年所得稅稅負是用本年的45795.5這個算，還是用彌補后剩下的13079  01算？

尹老師 解答

2021-01-20 10:30

同學您好 
用45795.5計算的數據
其實去年的虧損一般是要確認一個遞延所得稅資產 遞延所得稅費用
當期的所得稅費用應當是用45795.5計算的數據

春春 追問

2021-01-20 10:35

上面的所得稅費用是用13079.01算出來的，那本年所得稅稅負就是用653.95除以收入？還是用本年利潤45795.5算出所得稅，用算出這個所得稅費用算稅負？

尹老師 解答

2021-01-20 10:39

同學您好
用本年利潤45795.5算出所得稅 

春春 追問

2021-01-20 10:42

哦，好的，那12月份計提所得稅的就把上面那個656.95計提了就行了對不？

尹老師 解答

2021-01-20 10:45

同學您好
可以的 以后如果有虧損可以在虧損當年確認一個遞延所得稅資產

春春 追問

2021-01-20 10:46

我們屬于小企業會計準則下的，也需要確認遞延所得稅？

尹老師 解答

2021-01-20 11:22

同學您好
小企業會計準則沒有這個科目

那您每年根據需要繳納的計提所得稅費用吧