Memory 追問

2021-01-19 17:03

借，財務費用手續費  貸應收賬款  其實這不是手續費，是要收客戶的錢，當時當匯兌所以差異給調掉了，現在要調回來

Memory 追問

2021-01-19 17:04

借:應收賬款  貸：以前年度損益調整

郭老師 解答

2021-01-19 17:08

你好
可以這么做的

Memory 追問

2021-01-19 17:09

那所得稅分錄怎么做呢？

Memory 追問

2021-01-19 17:13

就調整企業所得稅的分錄

郭老師 解答

2021-01-19 17:14

你好
納稅調整
需要補稅借以前年度損益調整貸應交稅費

Memory 追問

2021-01-19 17:17

這個應交稅費是不是按當時的企業所得稅稅率算，還是？

郭老師 解答

2021-01-19 17:19

你好
是的
是這么算的

Memory 追問

2021-01-19 17:22

那會要交滯納金么，還是說匯算清繳的時候自動計算出來

郭老師 解答

2021-01-19 17:31

滯納金稅務局給你算出來的

Memory 追問

2021-01-19 17:35

那這個科目我填在匯算清繳的報表哪里么？我季度報表該怎么填就怎么填吧

郭老師 解答

2021-01-19 17:42

匯算清交的不填寫，你只負責繳納就可以
做到當月。

Memory 追問

2021-01-19 17:43

那怎么繳納，要去稅局單獨繳納么

郭老師 解答

2021-01-19 17:46

你好是的，可以這么理解的。