小白 追問

2021-01-19 14:02

就是銷項（和進項）一直都沒有結轉過。一直累積余額是沒有事的？需要交納增值稅的時候，根據申報表上面需要交納的增值稅數據直接借
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅 
然后下個月繳納稅金的時候直接
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
這樣的分錄就可以了？是這樣么？

小云老師 解答

2021-01-19 14:02

是的，就是這樣就可以了

小白 追問

2021-01-19 14:17

那進項稅額轉出的分錄，
借：銷售費用-招待費
貸：應交稅費-進項稅額轉出
     庫存商品
然后申報的時候填寫個申報表進項稅額轉出的表 
然后繳納的時候也還是
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
個月繳納稅金的時候直接
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
這樣就可以了。那個應交稅費-進項稅額轉出上面也一直都有余額，也是沒事的？

小云老師 解答

2021-01-19 14:29

是的，那些沒有關系。