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老師，我想問(wèn)下小規(guī)模納稅人在本年第二季度開(kāi)了發(fā)票但是沒(méi)做賬，也沒(méi)交稅，然后現(xiàn)在該報(bào)第三季度的稅了，這個(gè)可以怎么處理？
玲兒~baby
于2016-10-12 10:01 發(fā)布 ??1104次瀏覽
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宋生老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-10-12 10:03
我們公司是一個(gè)小規(guī)模企業(yè)，現(xiàn)在想做不良資產(chǎn)處理 問(wèn)
老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦 答
2018年到2022年虧損，23年到24年盈利了。24年企業(yè) 問(wèn)
下午好親！我看看您描述哈 答
企業(yè)所得稅年度匯算清繳后要退稅，但不想退，怎么調(diào) 問(wèn)
你好，正常是會(huì)調(diào)的了。你是說(shuō)納稅調(diào)整明細(xì)表嗎 答
我們是一家小規(guī)模公司，現(xiàn)在從一家融資租賃公司購(gòu) 問(wèn)
車(chē)主給你開(kāi)發(fā)票開(kāi)機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票，這個(gè)需要辦理過(guò)戶(hù)，他如果是二手車(chē)的話(huà)，車(chē)主給你開(kāi)二手機(jī)動(dòng)車(chē)市場(chǎng)給你開(kāi) 你們收到法院的拍賣(mài)款是什么意思 答
企業(yè)為工程勞務(wù)公司，本地項(xiàng)目和異地項(xiàng)目銷(xiāo)項(xiàng)稅率9 問(wèn)
一、增值稅稅負(fù)（以 100 萬(wàn)開(kāi)票額、9% 銷(xiāo)項(xiàng)稅為例 ）本地項(xiàng)目（進(jìn)項(xiàng)：材料 55%%2B 勞務(wù) 25%%2B 普票 6% ）： 銷(xiāo)項(xiàng)稅≈8.26 萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅≈8.39 萬(wàn) → 留抵，增值稅稅負(fù) 0?。異地項(xiàng)目（進(jìn)項(xiàng)：材料 50%%2B 勞務(wù) 22%%2B 普票 10% ）： 銷(xiāo)項(xiàng)稅≈8.26 萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅≈7.54 萬(wàn) → 應(yīng)納稅 0.72 萬(wàn)，增值稅稅負(fù)≈0.79%?(0.72/(100/1.09)）。二、需繳稅種及綜合稅負(fù)必繳稅種：增值稅、附加稅（增值稅的 12% ）、企業(yè)所得稅（按利潤(rùn)，假設(shè)稅負(fù) 2% ）、印花稅（合同額 0.03% ）。綜合稅負(fù)： 異地項(xiàng)目≈3% - 5%（含各稅種，受利潤(rùn)、進(jìn)項(xiàng)波動(dòng) ）； 本地項(xiàng)目因增值稅留抵，綜合稅負(fù)主要看企業(yè)所得稅等，約2% - 4%?。三、核心結(jié)論增值稅稅負(fù)因進(jìn)項(xiàng)是否足額抵扣差異大（本地留抵、異地約 0.8% ）；綜合稅負(fù)含多稅種，工程勞務(wù)公司整體大概?2% - 5%?，需按真實(shí)業(yè)務(wù)精細(xì)核算。 答
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