微笑空中飄 追問

2021-01-18 18:31

我以前的賬務處理每年最后一筆是“本年利潤”轉“未分配利潤”。因為今年是正數(shù)，以前還是虧損的情況下，最后一筆也是“本年利潤”轉“未分配利潤”嗎？還是要在賬務處理上體現(xiàn)出盈余公積？

郭老師 解答

2021-01-18 18:37

彌補之前的虧損之后，你還是盈利的話需要
如果彌補虧損之后沒有盈利不需要。

微笑空中飄 追問

2021-01-18 19:05

做賬務處理前，先看資產負債表的未分配利潤期末余額，決定是否做盈余公積的分錄嗎？即使本年凈利潤為正數(shù)，但資產負債表的未分配利潤期末余額仍然為負數(shù)，就不用計提盈余公積？

郭老師 解答

2021-01-18 19:08

可以的，可以的，可以的。