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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2021-01-17 18:12

你好,季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
計提分錄是,借:所得稅費用   ,貸:應交稅費—企業所得稅

歲月安好 追問

2021-01-17 18:14

謝謝老師,稅率多少

鄒老師 解答

2021-01-17 18:15

你好,如果符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬,稅率是 5%,應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
如果不符合,是按25% 

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你好,企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率 應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
個人獨資企業是非公司企業,不用交企業所得稅只交個人所得稅。公司制企業需要交個人所得稅和企業所得稅
2020-03-24 09:55:11
計提 借所得稅費用 貸應交稅費-企業所得稅 借應交稅費-企業所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
你好,計提,扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
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