老師，有個賬務處理麻煩幫我看看是不是做錯了：10月份有一筆銷售費用，但是當時我是入了成本：借：生產成本-司機運費 10000貸：應付賬款 10000接著結轉主營業務成本借：主營業務成本 10000貸：銷售成本 10000緊接著就是結轉損益了。但是在11月份發現這筆成本是屬于銷售費用，當時就做了一筆調賬，調賬如下：借：銷售費用 10000借：生產成本-司機運費 -10000借：生產成本-司機運費 10000貸：本年利潤 10000但是后來發現利潤表中的利潤跟資產負債表中的利潤相差了這10000，是我哪里調賬有問題嗎，還請老師幫忙解答。謝謝

答： 你好，你的生產成本不應該結轉到本年利潤。

主營業務成本，主營業收入，營業費用，如果要錄入資產負債表里應該怎樣填？

答： 這些都對應錄入未分配利潤里面

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，因為有23年的成本，當時沒有暫估，做在了24年賬上，需要調賬，我在24年賬上做，借未分配利潤，借主營業務成本（紅字）。23年匯繳更正：1、主表修改營業成本。2、年報財務報表修改利潤表的主營業務成本，修改資產負債表調表不調賬 增加應付賬款 減少未分配利潤。然后，在勾稽2024年利潤表和資產負債表的時候，就是 用24年未分配利潤 年末數-年初數 不等于利潤表的凈利潤了，相差215.4元，這有可能差在哪里呢？

答： 你哈，同學， 因為直接用了未分配利潤科目，勾稽是會存在差異的，正常的