典雅的手套 追問

2021-01-15 22:06

直接再補記一個借：其他業務成本 10 貸：原材料 10嗎？2020年結轉了，我用的軟件小規模沒有以前年度損益調整科目

方老師 解答

2021-01-15 22:12

先借原材料貸對方科目，不然原材料后面會負值。你暫估的那筆也要沖回重新確認。
在結轉成本，沒有以前年度損益調整，用利潤分配-未分配利潤科目。借：利潤分配-未分配利潤  貸原材料。

典雅的手套 追問

2021-01-15 22:19

是這樣嗎？2020年暫估分錄：借：原材料  70  貸：應付賬款      2021年沖回  借：原材料 -70  貸：應付賬款 -70  按正確的發票金額寫分錄   借：原材料  80   貸：現金   80    借：利潤分配 -未分配利潤   10   貸：原材料   10，這樣寫分錄嗎？

方老師 解答

2021-01-16 08:31

對的，會計處理分錄是正確的。