sunny 追問

2021-01-15 09:39

好的 謝謝老師

東老師 解答

2021-01-15 09:39

不客氣，如果滿意幫忙給個五星好評，多謝。

sunny 追問

2021-01-15 10:22

老師  再請問下12月份的賬做完也結轉損益了，現在要把本年利潤結轉至未分配利潤，請問必須要根據利潤總額的10%計提法定盈余公積金嗎？

東老師 解答

2021-01-15 10:24

對，法定盈余公積是必須計提的，任意盈余公積不是必須計提的

sunny 追問

2021-01-15 10:33

那請問分錄應該怎么寫呢？還有這個提取的法定盈余公積有什么用，是一直掛在賬上不管它嗎

東老師 解答

2021-01-15 10:36

用途就彌補虧損  轉增資本  用盈余公積發放現金股利或利潤      
借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結轉時
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積

sunny 追問

2021-01-15 10:42

那一般小公司的話是不是可以不用計提，年末就做一張憑證把“本年利潤”結轉至“利潤分配-未分配利潤”就行了呀。我剛看到齊紅老師回答其他學員的，說是一般小公司都不做盈余公司的提取

東老師 解答

2021-01-15 10:43

要求是提的，但是很多小公司不計提也沒啥事

sunny 追問

2021-01-15 10:43

這個是齊紅老師的回答

東老師 解答

2021-01-15 10:43

要求是提的，但是很多小公司不計提也沒啥事

sunny 追問

2021-01-15 10:54

哦  好的  那12月份做賬把損益結轉好，最后做下“本年利潤”結轉至“利潤分配-未分配利潤”的憑證就齊活了吧，還需要做其他的憑證嗎？

東老師 解答

2021-01-15 10:55

對，結轉到本年利潤就是本年最后一筆分錄了