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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2021-01-14 16:41

小規模納稅人,征收率是3%,或者是1%,先按發票的金額計提增值稅,再做減免稅分錄。不減免的交稅秤賬。

戀雷兒 追問

2021-01-14 16:50

再做減免稅分錄,這怎么做,借:應交增值稅-減免  貸:營業外收入,但是應交增值稅-減免額科目會不平

江老師 解答

2021-01-14 16:52

一、做收入時,分錄是:
借:應收賬款
貸:主營業務收入
貸:應交稅費——應交增值稅
二、減免稅時,分錄是:
借:應交稅費——應交增值稅
貸:營業外收入——減免稅費

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相關問題討論
你好,嗯額,小規模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規模一定有優勢。
2020-05-27 19:55:18
你好,既然是小規模,那就應當讓對方小規模納稅人開具普通發票才是,而不能要求對方去代開專用發票的
2019-07-31 09:50:31
你好,是的,你的理解基本上是正確的,但是個體工商戶也存在一般納稅人個體工商戶的情況,雖然比較少見。 為您提供解答
2019-03-18 15:01:49
你好,找供應商直接說明不要小規模即可
2022-03-21 14:43:34
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