過時的項鏈 追問

2021-01-14 13:35

老師，如果需要繳納所得稅，需要計提嗎？還是1月份計提1月份繳納？

東老師 解答

2021-01-14 13:36

如果繳納所得稅 那就需要在12月份計提的

過時的項鏈 追問

2021-01-14 13:41

老師，那就是根據利潤總額乘以稅率借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費用，本年利潤的余額再結轉到利潤分配-未分配利潤？

東老師 解答

2021-01-14 13:42

對對，沒錯就是這么做

過時的項鏈 追問

2021-01-14 13:48

那老師月底不結賬財務軟件上能出利潤表嗎？

東老師 解答

2021-01-14 13:50

這個根據軟件不同，一般是可以的

過時的項鏈 追問

2021-01-14 13:56

那老師我也需要先轉賬，再出利潤表，根據利潤表計提所得稅，再反結賬，錄入計提所得稅費用的憑證和結轉半年利潤的分錄？

東老師 解答

2021-01-14 13:56

您這么做也可以，這么做就是麻煩點  但是不會出錯

過時的項鏈 追問

2021-01-14 13:59

老師，一般是怎么知道計提多少所得稅呢？

東老師 解答

2021-01-14 14:00

根據12月的利潤表的本年累計數 計算所得稅

過時的項鏈 追問

2021-01-14 14:03

對呀，老師問題是12月份我需要結完賬才能出利潤表呀，而且需要把這兩筆分錄做進12月份里面去呀，是嗎？

東老師 解答

2021-01-14 14:05

你可以根據余額表先計算12月的利潤 再和11月利潤表的本年累計的余額相加不就是本年累計的數嗎