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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-01-14 11:57

同學你好
你是業主方還是承建方

微笑 追問

2021-01-14 14:22

老師是學校的題目,麻煩你給做一下分錄。。。。

樸老師 解答

2021-01-14 14:31

成本的核算
1.發生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發生的材料費用
借:管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現金(或應付工資等)
4.發生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業務成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入)
7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時
借:工程結算(按賬面累計余額)
貸:工程施工

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相關問題討論
同學你好 你是業主方還是承建方
2021-01-14 11:57:38
你好,可以在工程施工下設一個 結轉成本 明細可以
2019-06-03 10:03:34
產品成本項目一般是指計入產品成本的費用按經濟用途劃分的項目,是對產品成本構成內容所作的分類,對的
2021-06-16 22:09:13
你好! 按面積比例分攤,同時需要考慮完工進度 你理解的對
2018-08-17 05:50:52
你好。人工費這個應該按工時分配是最準的。如果不想按人工工時,那你們單位還有其他可以分配的標準嗎?
2024-03-01 09:44:42
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