輕裝生活 追問

2016-10-09 14:06

已經預繳了千分之二，還需要按25%來繳剩余的嗎。不扣除那千分之二嗎。最后應繳那一萬元是小微企業減半征收是嗎？本公司2010年成立，那現在的企業所得稅還應該是在地稅繳是嗎？

輕裝生活 追問

2016-10-10 00:33

還是請老師再幫我看看，例如外出經營，企業開出發票含稅金額188145元，經營地預繳了2%的增值稅。余下的增值稅回企業機構所在地繳納，那么應繳的增值稅基數188145/1.11＝169500，169500*0.09＝15255；城維稅15255*0.05＝762.75，教育附加15255*0.01＝152.55，印花稅169500*0.0001＝16.95。這些稅費算的對嗎？地主教育費附加是不是在經營地繳納？企業所得稅在當地按0.2%預繳，余下的企業所得稅回機構所在地繳納。假如企業沒有成本發票，那么回到機構所在地應繳納多少的企業所得稅？是收入169500扣除附加稅，印花稅和預繳0.2%企業所得稅之后的25%嗎？屬小微的話還應減半征收，我這么理解對嗎。請老師根據我提供的數字詳細給我解答一下唄？我現在有點蒙了。

王雁鳴老師 解答

2016-10-09 14:01

您好，是按開出發票預繳，如果沒有其他成本，應交企業所得稅是25000元，如果沒有其他收入，則應交企業所得稅是10000元。

王雁鳴老師 解答

2016-10-09 14:09

您好，再繳的時候肯定要扣除預繳的千分之二的，一萬元是小微企業的減半征收。還是在地稅繳。

王雁鳴老師 解答

2016-10-10 00:48

您好，印花稅基數應該按188145元計算，地方教育費附加應該在企業所在地繳納，具體以發票時要求為準。假如企業沒有成本發票，回到機構所在地應繳納的企業所得稅，是收入169500扣除附加稅，印花稅之后的25%，屬小微的話還應減半征收。

王雁鳴老師 解答

2016-10-10 01:05

您好，更正一下，假如企業沒有成本發票，回到機構所在地應繳納的企業所得稅，是收入169500扣除附加稅，印花稅之后的25%，再減去預繳的0.2%。