?小花朵① 追問

2021-01-13 00:03

問題是二個公司共用固定資產，新開的一般納稅人公司沒有固定資產，應納稅額跟小規模公司相差不大，人數卻不一樣，怎么辦？

?小花朵① 追問

2021-01-13 00:05

這種情況房租水電費怎么分配合理呢？

林夕老師 解答

2021-01-13 00:15

你好：
固定資產屬于哪個公司名下的呀，在誰名下，是該公司的固定資產。假設是甲的資產。乙支付租金，租金計入乙公司～
對于水電費，一般劃分不清楚，具體誰用了。
可以根據，甲乙的產量，進行分配當月固定資產金額。

?小花朵① 追問

2021-01-13 12:02

固定資產掛在小規模公司的，一般納稅人公司公賬沒有固定資產，根據產量也不能分配呀，二個不同的主體共用固定資產，租金若乙方付計入乙公司，但甲方也在里面占用了，而且乙方比甲方人少，乙方付能全算乙方的費用？

林夕老師 解答

2021-01-13 12:12

你好：
固定資產屬于小規模，小規模公司計提折舊。（折舊不能分給一般納稅人）
小規模可以向一般納稅人收取租金。（小規模確認其他業務收入。）
一般納稅人相當于租用部分固定資產。（不計提折舊，承擔租金）
假設：甲乙使用固定資產生產產品，甲生產50萬件，乙生產30萬件。
分攤比例就是甲50/(50+30),乙30/（50+30）
水電費，可以按照這樣來分開。

?小花朵① 追問

2021-01-13 12:24

小規模因進項不能抵扣，很多固定資產沒讓供應商開票，也就沒在公賬上掛賬

?小花朵① 追問

2021-01-13 12:27

賬上沒有收租金就行不通了

林夕老師 解答

2021-01-13 13:24

你好：
如果不在外賬上顯示，只是內賬核算。
則一般納稅人的公司，也可以按照內賬核算，不要體現在外賬上。
內賬核算，可以避開納稅，開票事項。
把折舊分成兩份，在一般納稅人和小規模納稅人之間進行分攤。
（外賬是是不允許，內賬上為了核算真實，是可以這樣處理的）

?小花朵① 追問

2021-01-13 19:36

現在一般納稅人公司真實要開幾十萬的銷項，但公賬沒固定資產，人員又少，怎么辦？

林夕老師 解答

2021-01-13 19:55

你好：
對于長期員工，還是交社保走公戶比較好。
對于固定資產，在買的時候還是需要發票的，畢竟便于未來抵收入(減少企業所得稅）。而且一般納稅人還可以抵銷項（減少增值稅）。