張張同學 追問

2021-01-12 19:48

好的，鄒老師，你看我的這個余額表和明細表應交稅費金額對應不起來，如果我要結轉是要按哪個金額結轉呢？還有這個城市維護建設稅在借方有余額我需要調整嗎？印花稅也是

鄒老師 解答

2021-01-12 19:49

你好，城建稅在借方有余額是沒有計提導致的嗎？
印花稅不需要計提，繳納計入稅金及附加科目，不應當有余額才是啊

張張同學 追問

2021-01-12 19:57

城建稅應該是的，那這個現在要怎么做呀？還有這個印花稅之前計提了，正確的分錄是怎么寫呢

鄒老師 解答

2021-01-12 19:58

你好
城建稅沒有計提就需要補計提
借：稅金及附加，貸：應交稅費——城建稅
印花稅正確的分錄是
借：稅金及附加—印花稅，貸：銀行存款 

張張同學 追問

2021-01-12 20:11

好的，那老師你看我這個公司結轉損益以后得怎么會財務費用主營業務收入這些都有余額呀？之前我以為是要先結轉本年利潤，所以我把那個刪除了以后又結轉了本年利潤，后來問了你以后我又重新刪了做，結果就這樣了，我應該怎么操作呀

鄒老師 解答

2021-01-12 20:20

你好，結轉損益以后的財務費用、主營業務收入這些都有余額，說明你結轉損益的金額有錯誤
需要做正確的結轉損益分錄才是的 

張張同學 追問

2021-01-12 20:28

金額沒有錯誤呢，是我把結轉損益的分錄刪除了，重新寫了結轉本年利潤的分錄，后來你說要先結轉損益，我又把本年利潤的刪除了結轉的損益就變成這樣了

張張同學 追問

2021-01-12 20:31

應該是我的系統操作錯誤導致的，這種我應該要怎么改過來

鄒老師 解答

2021-01-12 20:56

你好，做出正確的結轉損益分錄，使得損益類科目余額結成0就是了 

張張同學 追問

2021-01-13 04:33

那我這個是不是要結賬以后在做本年利潤結轉，還是先結轉

鄒老師 解答

2021-01-13 08:13

你好，先結轉本年利潤，然后做年底結賬處理