胡蘿卜 追問

2021-01-12 09:05

老師多記的費用調整至下一年度，沒有發生現金退回，下一年該怎么做賬務處理呢？謝謝

鄒老師 解答

2021-01-12 09:11

你好，那你之前多記費用的分錄是什么呢？

胡蘿卜 追問

2021-01-12 09:15

上一年分錄  借：銷售費用 貸：應付職工薪酬   將銷上一年 售費用調整至今年的研發費用，最后結轉進管理費-研發費

鄒老師 解答

2021-01-12 09:22

你好，那調整的分錄就是
借：應付職工薪酬
貸：以前年度損益調整—銷售費用

胡蘿卜 追問

2021-01-12 10:29

那么今年的分錄應該怎么做呢，調進管理費

鄒老師 解答

2021-01-12 10:33

你好，是錯誤的計入了銷售費用，正確的應當計入管理費用，是這個意思？

胡蘿卜 追問

2021-01-12 10:34

是的  上一年的銷售費用科目放錯，調至今年的管理費用

鄒老師 解答

2021-01-12 10:42

你好，跨年的調整分錄是
借：以前年度損益調整—管理費用
貸：以前年度損益調整—銷售費用