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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2021-01-11 14:45

你好,社保費有退回
借:銀行存款,貸:應付職工薪酬——社保
借:應付職工薪酬——社保,貸:管理費用等科目

張小寶 追問

2021-01-11 14:49

收到上月社保退的錢,這么做是嗎?小企業會計準則,為什么不是借銀行存款貸營業外收入呢

鄒老師 解答

2021-01-11 14:56

你好,退回需要做之前計提,繳納的相反分錄 

張小寶 追問

2021-01-11 15:28

國家給退的,之前也不知道退多少怎么計提

鄒老師 解答

2021-01-11 15:33

你好,現在退多少,就沖銷多少計提金額就是了。

張小寶 追問

2021-01-11 16:21

分錄怎么做,為什么不是營業外收入呢

鄒老師 解答

2021-01-11 16:25

你好,因為這個只是繳納多了,之后退回了
借:應付職工薪酬—社保
貸:管理費用等科目 

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相關問題討論
你好,一般是當月扣當月的。
2019-10-15 22:36:20
參保這個分錄來:1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等)? 貸:應付職工薪酬——工資? 2?計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等)?? 貸:應付職工薪酬——社保? 3?次月發放工資時? 借:應付職工薪酬——工資? 貸:其他應收款——社保(個人部分)? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金/銀行存款或現金? 4?上交杜保? 借:應付職工薪酬——社保(企業部分)? 其他應收款——社保(個人部分)? 貸:銀行存款或現金?
2018-12-13 10:16:40
您好,是的,這可以這樣做的
2020-04-10 20:44:56
您好,這個是叫社會保險費
2022-08-10 14:27:50
你好,可以這樣做的了
2019-02-13 11:59:51
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