Mszhang 追問

2021-01-11 14:56

那我2021年的企業所得稅匯算清繳有影響嗎？

Mszhang 追問

2021-01-11 14:59

固定資產折舊怎么轉到累計折舊這個科目里？

鄒老師 解答

2021-01-11 15:05

你好，對匯算清繳是有影響的
固定資產折舊的分錄是，借：以前年度損益調整等科目，貸：累計折舊 

Mszhang 追問

2021-01-11 15:12

這個分錄是錯的嗎？每個季度提完折舊再用借：以前年度損益調整
貸：累計折舊？還是怎么寫分錄

鄒老師 解答

2021-01-11 15:18

你好，計提折舊的時候，貸方是累計折舊科目，而不是固定資產科目。
借：以前年度損益調整
貸：累計折舊
結轉分錄是
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整

Mszhang 追問

2021-01-11 15:19

好的，知道了，謝謝！

鄒老師 解答

2021-01-11 15:25

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝