波斯貓 追問

2021-01-09 20:10

老師，材料成本2020年發生了400萬多，但一直沒有開具工程款收入發票，所以沒有及時認證，可以到2021年開工程款的當月再認證嗎？這樣的話就跨年了

bamboo老師 解答

2021-01-09 20:13

可以到2021年開工程款的當月再認證

波斯貓 追問

2021-01-09 20:16

學堂有老師說要通過以前年度損益這個科目，這樣沒有稅務風險嗎？這實際是2020年發生的業務

bamboo老師 解答

2021-01-09 20:17

您沒有收入 不需要結轉主營業務成本 不需要用以前年度損益這個科目啊
您確認了收入嗎

波斯貓 追問

2021-01-09 20:18

哪就是等有收入了再認證成本票，再相應結轉成本，跨年也沒有關系，是這樣的嗎

bamboo老師 解答

2021-01-09 20:19

我自己就在建筑業 就是只要操作的

波斯貓 追問

2021-01-09 20:20

我是否也可以先認證，先列入工程施工材料費，等有了收入再結轉成本，這樣是不是更好，稅務風險更小？

bamboo老師 解答

2021-01-09 20:21

可以啊
就是不認證您也可以入賬的啊 我以為您發票還沒有收到

波斯貓 追問

2021-01-09 20:23

老師，是不是收到發票都需要及時認證，或都要先入帳

bamboo老師 解答

2021-01-09 20:24

收到發票要及時入賬 可以暫時不認證 現在認證沒有期限了

波斯貓 追問

2021-01-09 20:25

但是入帳就是要認證抵扣啊

bamboo老師 解答

2021-01-09 20:25

入帳就是要認證抵扣?誰說的啊

波斯貓 追問

2021-01-09 20:27

借：原材料  
     進項稅額
貸：應付帳款

bamboo老師 解答

2021-01-09 20:30

借:原材料
借:應交稅費-待認證進項稅額
貸:應付賬款

波斯貓 追問

2021-01-09 20:32

月末待認證不是還是要轉到進項稅額的嗎？

bamboo老師 解答

2021-01-09 20:33

不用啊 誰說的月末要結轉啊
認證后轉到進項稅額

波斯貓 追問

2021-01-09 20:34

還是等到去認證的時候再轉到進項稅額，不存在月末轉進項稅額一說

bamboo老師 解答

2021-01-09 20:36

等到去認證的時候再轉到進項稅額，不存在月末轉進項稅額一說 是的

波斯貓 追問

2021-01-09 20:40

謝謝老師，我是建筑業，材料都是直接運到工地，也沒有個入庫出庫的，基本上就是按收入來結轉成本的，老師，這樣做有風險嗎？建筑業的毛利一般在多少合適啊，老師

bamboo老師 解答

2021-01-09 20:42

我這邊是在8%左右 
我自己單位有出庫單跟入庫單的 做個形式而已