7月貨款已付,貨已收到,但好幾個月沒收到發(fā)票,現(xiàn)在正在建賬,這樣做賬對嗎? 付款時 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 到貨時 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估 沖掉暫估 借:庫存商品(紅字)貸:應(yīng)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款 問題1 這里涉及預(yù)付和應(yīng)付2個科目 是不是應(yīng)該都用預(yù)付或者都用應(yīng)付? 問題2 中間每個月都需要做一次紅字沖暫估和再暫估入賬嗎 還是收到發(fā)票的月份做一次紅字沖暫估和正確入庫?
曉麗
于2016-10-07 13:00 發(fā)布 ??1178次瀏覽
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曉海老師
職稱: 會計中級職稱
相關(guān)問題討論

您好,可以這樣做賬的,因為入庫是暫估,所以用到一個應(yīng)付賬款。
2017-07-29 00:39:50

您好!對的。分錄就是這樣。
2017-11-23 09:55:15

借 庫存商品 貸應(yīng)付賬款
2018-01-10 10:45:26

我提問:我提問:回復(fù):借;預(yù)付賬款 貸;銀行存款 暫估入庫 借;庫存商品 貸;應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借;應(yīng)付賬款-暫估 貸;庫存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借;庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸;預(yù)付賬款
老師分錄有點復(fù)雜 您可以解釋一下嗎
2016-07-05 17:04:16

你好,正確的暫估入賬分錄是
借;庫存商品或原材料 , 貸;應(yīng)付賬款-暫估
而不是(借:庫存商品,貸:預(yù)付賬款)
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借;應(yīng)付賬款-暫估 , 貸;庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借;庫存商品或原材料 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額), 貸;預(yù)付賬款
2020-05-14 17:28:02
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