小魔女 追問

2021-01-08 14:07

不需要三級科目嗎，就是合同成本后面

小魔女 追問

2021-01-08 14:08

老師 我是一般納稅人，我收到專票了 ，是不是要認證呢，12月我們不用交企業所得稅

鄒老師 解答

2021-01-08 14:12

你好，可以根據核算需要設置三級明細科目。
一般納稅人，收到專票，是需要認證抵扣的

小魔女 追問

2021-01-08 16:19

三級科目怎么設呢

小魔女 追問

2021-01-08 16:19

配電箱怎么做賬呢

鄒老師 解答

2021-01-08 16:25

你好，三級科目自行設置，沒有統一規定，比如工程施工——合同成本（材料）
配電箱，借：工程施工——合同成本（材料），貸：銀行存款等科目 

小魔女 追問

2021-01-08 16:32

那這個土方地表清理 我們把歸類為啥呢

小魔女 追問

2021-01-08 16:33

配電箱是材料費呀 不是設備嗎

鄒老師 解答

2021-01-08 16:39

你好，三級科目自行設置，沒有統一規定
這個土方地表清理，可以計入工程施工——合同成本（人工）
配電箱可以放在工程施工——合同成本（材料）
這里的材料不僅僅限于材料，還可以包括設備等支出的 

小魔女 追問

2021-01-08 16:45

我結轉成本怎么結轉呢，我有材料費  外包成本費用  人工費

鄒老師 解答

2021-01-08 16:51

你好，結轉成本的分錄是
借：主營業務成本
貸：工程施工——合同成本（某某明細）

小魔女 追問

2021-01-08 17:08

老師 我結轉成本170萬  然后我材料費有100萬  人工費有20   外包成本費用  50   那我寫分錄是不是  借主營業務成本  170萬 貸：工程施工——合同成本-材料費100萬  工程施工——合同成本-外包成本費用  50萬  工程施工——合同成本-人工費 20萬 這樣嗎

鄒老師 解答

2021-01-08 17:09

你好，是的，是這樣結轉的