學無止境 追問

2021-01-08 11:13

老師，我們是小微企業，是不是26262.23*0.05=1313.11 -以前交的企業所得稅331.7=981.41，我第4季度計提了企業所得稅981.41元，那我現在的累計凈利潤變成25280.82元，對嗎

學無止境 追問

2021-01-08 11:18

老師我這個其他應付款法人貸方余額有20多萬，年末不平賬要不要交個稅呀，其他應付款借方一般是公轉賬法人的錢，貸方是支付電費和房租費等

王老師1 解答

2021-01-08 11:24

您好，你一開始文字描述有誤，利潤總額是26593.93，應該用這個數乘以5%減去前三季度計提的所得稅

王老師1 解答

2021-01-08 11:26

您好，其他應付款貸方表明公司欠法人的錢，與個稅無關

學無止境 追問

2021-01-08 11:45

老師，按26593.93*0.05-331.7=997.99元，第四季度計提完企業所得稅997.99元之后，現在累計利潤變成25264.23元嗎，感覺好像不對呀，

王老師1 解答

2021-01-08 11:52

您好，沒有不對啊26593.93是利潤總額，25264.23是凈利潤
26593.93*95%=25264.23
不是對的嗎

學無止境 追問

2021-01-08 11:53

計提企業所得稅應該怎么計提？數據在哪里看？

王老師1 解答

2021-01-08 11:59

計提所得稅是按照利潤總額乘以適用稅率來算的，不是用凈利潤乘以適用稅率來算的
看利潤表第30行

學無止境 追問

2021-01-08 15:26

老師，那我計提的企業所得稅是997.99沒有錯吧，=26593.93*0.05-331.7=997.99

王老師1 解答

2021-01-08 15:39

您好，現在這個是對的