黃靖瑜12800342 追問

2021-01-07 15:41

是按發票做，但是金額打錯了，比如，發票金額是428元，錄憑證時，外賬財務把金額記成了420元，少了8元。他們說少了的8元，直接做進財務費用就好。

maize老師 解答

2021-01-07 15:52

。。。。。。不行，需要補齊這個，不能直接做財務費用，你看之前做啥，補齊之前的，

黃靖瑜12800342 追問

2021-01-07 16:27

那如果金額少記的問題發生在2019年，現在已經2021年了，該怎么處理？直接在現在當月紅沖他們做進財務費用調增的8元，再看之前做啥，補齊之前的？

maize老師 解答

2021-01-07 16:40

正規是需要做以前年度損益調整， 金額不大可以直接按之前補上，不能財務費用做，你這個不是現金折扣，不是手手續費，

黃靖瑜12800342 追問

2021-01-07 17:30

1、金額不大可以直接按之前補上？——金額不大，怎么補？通過以前年度損益調整，補以前的？還是直接入當期的賬？
2、那如果2018年個別入賬單筆少記的金額是幾塊到幾百不等，2018年全年不同分錄少記的金額累計有兩三千呢？這可怎么辦？

maize老師 解答

2021-01-07 17:45

是直接入當期的賬  假設之前做管理費用，現在直接做借管理費用 8 貸   2 這個金額合計大這個做借以前年度損益調整，貸xx 借未分配利潤 貸以前年度損益調整，或者是借xx  貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤 

黃靖瑜12800342 追問

2021-01-08 11:27

老師，你好
請問“以前年度損益調整”這個科目是哪邊表示增加或減少呀？

maize老師 解答

2021-01-08 11:31

這個科目是可借可貸的這個科目，

maize老師 解答

2021-01-08 11:31

這個最后期末結轉貸未分配利潤沒有期末余額

黃靖瑜12800342 追問

2021-01-08 11:44

老師，你好！那意思就是這科目類似于“本年利潤”，沒有明確的哪邊記增加或減少，根據分錄情況，可借可貸。最終“以前年度損益調整”科目沒有余額，若“以前年度損益調整”有余額，需將余額結轉至“未分配利潤”？

maize老師 解答

2021-01-08 11:48

是的，是的，是的，是的

黃靖瑜12800342 追問

2021-01-08 11:50

好的，我明白了！謝謝老師！