miss袮の笑 追問

2021-01-07 11:32

怎么先預估?有具體的做賬方法嗎？

森林老師 解答

2021-01-07 11:33

同學，你這個，應該是你發票沒有回來，貨或是費用已經發生了，按這個做賬。

miss袮の笑 追問

2021-01-07 11:40

可以再具體一些嗎？因為比較懵，謝謝

森林老師 解答

2021-01-07 11:43

如你買了一臺打印機，要做管理費用，但是發票沒有回來，你要以先做管理費用里，等發票回來匯算前就可以稅前扣除。
如你進了一批貨10萬，但是沒有開回來發票，你先做暫估入庫 借庫存 10 貸應付10，本年發生了銷售成本 借主營業務成本  貸庫存。但這個沒有發票不能稅前扣除，就叫預估了，等你后期有票，這個就能直接稅前扣除。

miss袮の笑 追問

2021-01-07 11:47

哦哦，如果是發工資發出去也行也能做成本支出了是吧，工人工資的話要求是必須有社保繳納的嗎？因為這個公司法人也是他自己交的，只是這個季度有個收入比較高，企業所得稅數據會高些

森林老師 解答

2021-01-07 11:50

同學，你好，是的工資也是可以的。按理交社保，看當地要求嚴不嚴。以后會嚴點，目前過度期。

miss袮の笑 追問

2021-01-07 11:53

建筑行業的話，是有很多這種臨時工的，一般公司公戶轉賬給法人以后，法人再發給臨時工這樣的話，也沒有什么憑證，具體得怎么做賬？這種的？

森林老師 解答

2021-01-07 11:57

同學，你好，這個臨時工也應該有發放的明細單的，正常還應該有勞務發票的。如果是按月發的，可以做你的職工，但要有社保（目前要求是這樣）。你權衡一下。

miss袮の笑 追問

2021-01-07 12:00

臨時工年齡都比較大了，超過投保年齡了。一般公司公戶轉賬給法人以后，法人再發給臨時工這樣的話，也沒有什么憑證，具體得怎么做賬？這種的怎么做賬？

森林老師 解答

2021-01-07 12:01

同學，你好，那就直接按工資做吧，反正他們也不交社保。

miss袮の笑 追問

2021-01-07 12:03

公戶收到費用，轉到法人銀行卡上，然后通過法人銀行卡發放的臨時工工資，這些賬務需要怎么寫分錄呢？

森林老師 解答

2021-01-07 12:14

同學，你好，借管理費用  -工資  貸應付職工薪酬 -工資 
錢打給法人  借其他應收款-法人 貸銀行存款
借應付職工薪酬-工資  貸其他應收款-法人（法人給你的發放的明細或是工人的簽字的單子）

miss袮の笑 追問

2021-01-07 12:18

好的老師，謝謝您

森林老師 解答

2021-01-07 12:19

同學，你好，不客氣的。