英俊的書本 追問

2021-01-07 11:42

是一張門票50元，結算價是45，需付款45，并開具5元的發票。

英俊的書本 追問

2021-01-07 11:44

收了客戶50，向供應商付款45，由供應商給客戶開票50，我方向景區開票5元

陳詩晗老師 解答

2021-01-07 11:52

借，銀行存款50
貸，其他應付款45
營業收入和銷項稅額5

英俊的書本 追問

2021-01-07 12:11

那這45元沒有成本票，以后不會出問題嗎

陳詩晗老師 解答

2021-01-07 12:11

你這屬于代付款處理，你并沒有計入成本

英俊的書本 追問

2021-01-07 12:15

旅行社小規模納稅人，可以差額嗎，分錄怎么做

英俊的書本 追問

2021-01-07 12:17

是借銀行存款 貸主營收入。應繳增值稅。 借主營業務成本 應繳增值稅抵減嗎

英俊的書本 追問

2021-01-07 12:18

其他的附加稅城建稅什么的能抵減嗎

英俊的書本 追問

2021-01-07 12:19

希望有個詳細分錄謝謝

陳詩晗老師 解答

2021-01-07 12:23

可以差額的，你正常發生收入的時候就記入收入，發生成本就放成本呀，但你差額計稅就會有一個優惠的部分的一個稅，這個稅就直接點你的主營業務成本，你上面的分錄沒問題啊。

英俊的書本 追問

2021-01-07 12:25

一個收入憑證有幾百筆訂單需要把成本附上嗎

陳詩晗老師 解答

2021-01-07 12:28

需要的，可以按匯總金額做憑證