老師，你好分錄是我做的，答案解析有點(diǎn)難以理解，答案是，純外貿(mào)，那么進(jìn)項(xiàng)不需抵扣，也不需做進(jìn)項(xiàng)分錄？

答： 您好，有的不需要抵扣，也不需要做進(jìn)項(xiàng)分錄，有的需要抵扣，也需要做進(jìn)項(xiàng)分錄，請參考以下內(nèi)容。 一、工廠開成品增票給公司，公司跟工廠之間形成內(nèi)貿(mào)關(guān)系，公司操作出口報關(guān)，收匯動作，結(jié)匯把成本（工廠發(fā)票金額）給到工廠。公司拿著報關(guān)單，退稅聯(lián)，發(fā)票申請退稅。公司在這里充當(dāng)了一個代理的角色（目前市場上的代理公司都是這種模式）。 二、工廠開票給公司，公司抵扣掉，自己有進(jìn)項(xiàng)，還是以公司名義操作出口報關(guān)，結(jié)匯，核銷，拿著報關(guān)單，退稅聯(lián)直接向國稅局申報退稅，不用發(fā)票了。 三、外貿(mào)企業(yè)“先征后退”的計(jì)算方法： 1.外貿(mào)企業(yè)以及實(shí)行外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的工貿(mào)企業(yè)收購貨物出口，其出口銷售環(huán)節(jié)的增值稅免征； 2.其收購貨物的成本部分，因外貿(mào)企業(yè)在支付收購貨款的同時也支付了生產(chǎn)經(jīng)營該類商品的企業(yè)已納的增值稅稅款，因此，在貨物出口后按收購成本與退稅率計(jì)算退稅退還給外貿(mào)企業(yè) 3.征、退稅之差計(jì)入企業(yè)成本。 4. 外貿(mào)企業(yè)出口貨物增值稅的計(jì)算應(yīng)依據(jù)購進(jìn)出口貨物增值稅專用發(fā)票上所注明的進(jìn)項(xiàng)稅額和退稅率計(jì)算。其計(jì)算公式為： 應(yīng)退稅額=外貿(mào)收購不含增值稅購進(jìn)金額×退稅率。

不知道為什么答案上進(jìn)項(xiàng)稅只抵扣了40％

答： 您好 不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分兩次抵扣 第一次60% 第二次40%

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)抵扣了的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出退稅怎么做分錄？

答： 1、轉(zhuǎn)出： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2、退稅： 借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅