雨花石 追問

2021-01-06 16:41

莊老師：比如20年10月5日清單上顯示材料款20000元，會計分錄：
采購時：借：材料采購20000
貸：應付賬款20000
入庫時：
借：庫存商品_暫估貨款20000
貸：材料采購20000
后又于12月銷售收入10000元款未收到，發票已開，庫存商品成本是7000元
會計分錄：
借：應收賬款：10000
貸：主營業務收入9900.99
應交稅費_應交增值稅99.01
借：主營業務成本7000
貸：庫存商品_暫估貨款7000
12月1日收到發票，仍未付款
會計分錄怎么寫？

莊老師 解答

2021-01-06 16:43

你好，紅字沖銷之前的，按發票重新做賬，

雨花石 追問

2021-01-06 16:45

莊老師，我前面的會計分錄有沒有錯？

莊老師 解答

2021-01-06 16:46

你好，可以，暫估時，直接做，借庫存商品，貸應付賬款－－暫估價，