老師您好，謝謝您的耐心回復(fù)，我又有問題了： 1.當(dāng)月確認(rèn)的收入，月末也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的時候借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本 2.您提到的營業(yè)成本和主營業(yè)務(wù)成本在這個例子中是不是同一個科目呢？ 3.您說的全部工程成本，是指工期開始之前預(yù)算出來整個工程的成本嗎？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2016-10-03 10:45

好的老師，
1.分錄里面的工程施工-間接費(fèi)用-福利費(fèi)用，我在登記記賬憑證的時候總賬科目寫“工程施工”，明細(xì)科目寫“福利費(fèi)用”？
2.如果項目部購買固定資產(chǎn)，借方是計入固定資產(chǎn)吧，該固定資產(chǎn)的折舊借方是管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用等）嗎？
3.報銷的差旅費(fèi)也是計入工程施工-間接費(fèi)用-差旅費(fèi)科目嗎？

王雁鳴老師解答

2016-10-03 10:36

您好，
1.當(dāng)月確認(rèn)的收入，月末也需要結(jié)轉(zhuǎn)的，結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
2、提到的營業(yè)成本和主營業(yè)務(wù)成本在這個例子中是同一個科目
3、說的全部工程成本，是指工期開始之前預(yù)算出來整個工程的成本，對的。

王雁鳴老師解答

2016-10-03 10:54

您好，
1、分錄里面的工程施工-間接費(fèi)用-福利費(fèi)用，您在登記記賬憑證的時候總賬科目寫“工程施工”，明細(xì)科目寫“間接費(fèi)用-福利費(fèi)用”
2、如果項目部購買固定資產(chǎn)，借方是計入固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)的折舊借方是工程施工-間接費(fèi)用-折舊費(fèi)即可。
3、項目部人員報銷的差旅費(fèi)也是計入工程施工-間接費(fèi)用-差旅費(fèi)科目。

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