Do myself as before 追問

2021-01-05 20:37

老師，廣告宣傳取得的進項發票是不是也可以留抵，開專票銷項時抵扣，抵扣時若進項稅10萬，銷項5萬，分錄是
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額5
貸:應交稅費-轉出未交增值稅5
借:應交稅費-轉出未交增值稅5
貸:應交稅費-未交增值稅5
借:應交稅費-未交增值稅5
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額5

Do myself as before 追問

2021-01-05 20:37

老師，這么記對嗎

小林老師 解答

2021-01-05 20:40

您好，根據您的描述，標準是只有借應交稅費應交增值稅（轉出未交增值稅）貸應交稅費未交增值稅

Do myself as before 追問

2021-01-05 20:47

借:銷售費用-廣告費990.1
應交稅費應交增值稅進項稅額9.9
貸，銀行存款1000
這里的銷項稅可以抵扣吧
應交稅費應交增值稅銷項稅額轉到哪個科目了呢？

Do myself as before 追問

2021-01-05 20:48

老師，打錯了，是進項稅可以抵扣吧

小林老師 解答

2021-01-05 21:16

您好，是的，若用于應稅項目，進項稅可以抵扣。

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:17

那銷售時記的銷項稅額最后轉到哪個科目了呢

小林老師 解答

2021-01-05 21:19

您好，銷項稅額和進項稅額一直不結轉。在賬面掛賬

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:22

老師，您幫忙看一下，這樣對嗎
取得時借，進項稅
銷售時，貸銷項稅
結轉時借:轉出未交，貸，未交增值稅
抵扣時，借未交增值稅，貸:進項稅
直到進項稅抵扣完，對嗎

小林老師 解答

2021-01-05 21:28

您好，只有抵扣的分錄不對，抵扣不做分錄

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:31

抵扣不做分錄，那怎么知道待抵金額還剩多少呢

小林老師 解答

2021-01-05 21:34

您好，看期末未交增值稅的期末余額

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:38

不是可以用進項稅抵扣未交增值稅嗎，那未交增值稅會有余額嗎，怎么看進項稅抵扣銷項稅后剩的余額呢

小林老師 解答

2021-01-05 21:40

您好，應交稅費是資產負債表科目，只看余額，即期末通過轉出多交/未交增值稅，將應交稅費應交增值稅余額結轉至應交稅費未交增值稅

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:41

謝謝老師

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:43

期末:借  應交稅費未交增值稅
貸  應交稅費應交增值稅進項稅額或銀行存款，對嗎

小林老師 解答

2021-01-06 06:22

您好，不是的，沒有最后這個分錄