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送心意

張壹老師

職稱中級會計師,稅務師

2021-01-05 14:41

你好,有出口業務,增值稅報表申報時,應稅銷售額、免、抵、退辦法出口銷售額和免稅銷售額要分別列報。
即要報增值稅申報表,也要在出口退稅系統進行退稅申報。
出口金額小,只能說退稅少,不是抵。增值申報表的留抵額和出口退稅的退稅額二者取小退稅。

CM 追問

2021-01-05 14:57

那申報增值稅時只要分別填報就行了。   是吧

不過免、退,我懂,   那抵是什么意思呢?

張壹老師 解答

2021-01-05 15:12

抵,當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額- (當期全部進項稅額-當朔不得免征和抵如稅額)-上期留抵稅額

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相關問題討論
你好!每月先申報出口退稅,再操作申報增值稅。
2020-02-23 16:02:25
你好,先申報增值稅再申報出口退稅的
2020-03-11 15:09:31
出口退稅增值稅申報系統怎么填寫? 1)當月認證通過的進項稅額(外貿內貿)全部填充在:附列資料(二)一、申報抵扣的進項稅額 行次1:本期認證相符且本期申報抵扣. 2)對于確定是用于申請出口退稅的發票稅額,填列在附列資料(二)二、進項稅額轉出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額. 3)銷售額:填充在增值稅納稅申報表附列資料(表一)三 出口免征增值稅貨物及勞務銷售額明細 第29行次 ,填充后,會自動勾稽到主表 7行次:免抵退辦法出口貨物銷售額 .
2020-11-14 06:50:11
1、申報增值稅和出口退稅系統的金額都是按照報關單的出口日期的那個月的匯率折算 2出口退稅的所屬期和增值稅一樣 3不同月份的報關單可以一起申報
2019-09-18 16:54:05
您好,您看下這個是不是您所需要的。
2017-01-17 17:10:25
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