qy 追問

2021-01-03 11:12

假如他們2021年2月把發票送來，那我計入2021年2月的賬了，影響了2021年2月的利潤表，實際上他的開票日期是2020年12月，相當于把2020年12月的成本計入2021年2月了，這樣可以嗎？2021年所得稅年報的時候要不要調整？

朱立老師 解答

2021-01-03 11:15

你好    可以暫估入賬    稅走  應交稅費-待認證進項稅額    這貨物在哪個月份銷售的 直接結轉就可以  跟發票沒有關系的

qy 追問

2021-01-03 12:14

老師，我是建筑公司，因為工程沒有確認收入，所以有些成本發票我計入工程施工，工程施工沒有轉入主營業務成本，體現在資產負債表的存貨項目了，上面這個沒有收到的發票，我2020年12月暫估做如下分錄，借：工程施工  應交稅費—待認證進項稅額  待：應付賬款    假如2021年4月他們把發票送來了，我把暫估的紅沖，然后再重新做一個分錄？

朱立老師 解答

2021-01-03 13:19

恩恩  對的  沒問題  可以的