文老師 解答

2014-11-10 15:58

所得稅是查賬征收的話是25%，如果符合小微企業的條件，可以減征按20%或10%，是按季預繳，按年匯算清繳的， 
如果是核定征收的，那就按收入*核定率*所得稅稅率（25%或20%或10%），也是按季預交，按年匯算清繳的， 
會計分錄：借  所得稅費用   貸  應交稅金----企業所得稅

文老師 解答

2014-11-10 16:53

是的，你是查賬還是核定，查賬的是你的利潤總額*所得稅稅率，核定的是收入*核定率*所得稅稅率