～JuanJuanHe～ 追問

2020-12-30 13:50

拿怎么入賬呢？公司之前都是正常領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷才入賬的，現(xiàn)在沒有簽字就不能實(shí)際報(bào)銷，目前公司資金比較緊張，只能等跨年等領(lǐng)導(dǎo)簽字才能入賬，那豈不是入到2021年1月份賬里了嗎？2020年的費(fèi)用發(fā)票正常是做賬2020的賬務(wù)里,這個(gè)怎么處理

王超老師 解答

2020-12-30 13:52

你好，正常入到2021年1月份啊。
比如你們員工是12月20日出差的，到12月31日才回來(lái)，那么發(fā)票是去年的，你不可能讓賬務(wù)處理的，來(lái)不及的。因此稅務(wù)局是認(rèn)可這種做法的。但是時(shí)間限制在你們匯算清繳之前的

～JuanJuanHe～ 追問

2020-12-30 13:55

關(guān)鍵很多發(fā)票不是12月份的，大部分是其他月份，放到一起報(bào)銷的，這樣做到1月份要緊嗎？

王超老師 解答

2020-12-30 13:55

你好，不要緊的。這個(gè)只要在匯算清繳之前入賬，都是可以的

～JuanJuanHe～ 追問

2020-12-30 14:07

這部分可以在匯算清繳前實(shí)際報(bào)銷掉，但入賬入到2021年，那豈不是2020年實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用沒有抵扣當(dāng)年的所得稅，反而抵扣了次年的所得稅，后面需要通過  以前年底損益調(diào)整科目調(diào)整去做，最好不要利用到這個(gè)科目

王超老師 解答

2020-12-30 14:09

你好，那么你考慮了企業(yè)所得稅的情況，為了報(bào)表的準(zhǔn)確性，是可以用以前年度損益調(diào)整來(lái)處理的