王雁鳴老師 解答

2016-09-27 14:39

您好，請看下面描述
一、商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票。
    1 、商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過 6 個月；
  2 、商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10 天；
  3 、商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓；
  4 、商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向我行申請貼現(xiàn)；
  5 、適用于同城或異地結(jié)算。商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)率一般要高于銀行承兌匯票，但不超過同期限的貸款利率。 
二、 銀行承兌匯票，銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元（含）(實務(wù)中遇到過票面金額為1億元的。)銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。 
  銀行承兌匯票的出票人具備的條件 
  （1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織； 
  （2）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系； 
  （3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票； 
  （4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽。 
  （5）與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄。 
  （6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。 
銀行承兌匯票的優(yōu)點   
      1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。 
  2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。 
  3、相對于貸款融資可以明顯降低財務(wù)費用。 
   銀行承兌匯票包買是指銀行根據(jù)包買申請人（持票人）的申請，無追索權(quán)買入其持有的、由符合同業(yè)授信管理規(guī)定銀行承兌的、以人民幣計價的遠期銀行匯票的一種授信業(yè)務(wù)。 
  適用于銀行承兌匯票包買的公司 
  1、存在改善財務(wù)狀況需求的大型集團客戶，尤其是各級國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。 
  2、財務(wù)制度較為嚴格，希望降低票據(jù)應(yīng)收風(fēng)險的企業(yè)，主要是大型外商投資企業(yè)。 
  銀行承兌匯票包買的優(yōu)點 
  1、買方的最終付款風(fēng)險轉(zhuǎn)由銀行承擔(dān)，在基礎(chǔ)交易真實合法的基礎(chǔ)上，銀行對已支付的貼現(xiàn)款項無追索權(quán)。 
  2、賣方遠期應(yīng)收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入，財務(wù)狀況得到實質(zhì)改善。 
  3、賣方資金周轉(zhuǎn)率提高，便利資金周轉(zhuǎn)。

王雁鳴老師 解答

2016-09-27 14:54

您好，補充一下，兩者付款期限沒什么區(qū)別，付款方式上前者是由付款人承兌的商業(yè)匯票，后者是由銀行承兌的商業(yè)匯票。

王雁鳴老師 解答

2016-09-28 09:36

您好，是的，提示付款期限均為自到期日起10日內(nèi)，提示承兌期限均為到期日前。請參考票據(jù)法以下內(nèi)容：
第三十九條 定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。
第四十條 見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起一個月內(nèi)向付款人提示承兌。見票即付的匯票無需提示承兌。

第五十三條 持票人應(yīng)當(dāng)按照下列期限提示付款：
  （一）見票即付的匯票，自出票日起一個月內(nèi)向付款人提示付款；
  （二）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起十日內(nèi)向承兌人提示付款。