張績 追問

2020-12-26 21:33

老師我說的是例如建筑公司開9%專票不含稅100萬，預繳2萬增值稅，當月進項7.5萬，當月進項如果全部認證不用交增值稅，請問當月預繳的2萬增值稅做賬時是不是不用做借：應交稅費-未交增值稅  貸：應交稅費-預繳增值稅分錄？

郭老師 解答

2020-12-26 21:37

你好
申報的次月做這個的

張績 追問

2020-12-26 21:45

老師，對我上面舉的例子的解釋說申報次月做這個沒聽明白？

張績 追問

2020-12-26 21:50

老師，我的問題是如果有預繳，預繳當月還有增值稅交就做我上面說的分錄，沒有就不用是吧？

郭老師 解答

2020-12-26 21:50

這個月繳納的
下個月報稅做這個

張績 追問

2020-12-26 21:55

老師，申報時異地預繳需做抵扣這個我知道，我問的是有異地預繳當月帳務處理的分錄問題

郭老師 解答

2020-12-26 21:56

借應交加稅費預繳增值稅貸銀行存款

張績 追問

2020-12-26 22:04

當月除了這個分錄如果有稅交是不是還得做借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預繳增值稅分錄？如果如我舉例所講沒稅交就不用做這個分錄？麻煩您幫忙針對我提的這兩種情況的問題回答下。謝謝

郭老師 解答

2020-12-27 07:49

當月借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅




下個月做你的那個分錄