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海鳥
于2016-09-27 09:03 發布 ??2322次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2016-09-27 09:22
那老師你看看這個題:某增值稅一般納稅人自建倉庫一幢,購入工程物資200萬,增值稅額為34萬,已全部用于建造倉庫;耗用庫存材料50萬元,應負擔的增值稅額為8.5萬;支付建筑工人工資36萬元。該倉庫建造完成并達到預定可使用狀態,其入賬價值為()萬
海鳥 追問
2016-09-27 09:25
2016年題庫的題啊
鄒老師 解答
2016-09-27 09:03
你好,營改增之后,計入進項核算,不計入成本如果是之前的不能抵扣,是計入成本的
2016-09-27 09:23
你好,這個是什么時候的,不同時候,差別很大的
2016-09-27 09:26
需要這個業務具體發生 日期的
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老師,一般納稅企業自建 倉庫時,耗用的物資的增值稅往入賬價值中算嗎?自建倉庫,不出售是不是耗用物資增值稅沒辦法抵扣,就要加入入賬價值中去啊
答: 你好,營改增之后,計入進項核算,不計入成本 如果是之前的不能抵扣,是計入成本的
如果購買固定資產入賬時沒有抵扣過增值稅,那再出售時需繳納增值稅的稅率是多少?
答: 繳納增值稅的稅率一般為6%,具體稅率取決于國家的稅收政策。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
一般納稅人,出售固定資產,交的增值稅不能用待抵扣的進項稅抵扣嗎?
答: 你好? ?可以用進項稅來抵扣的??
購入的固定資產和不動產又不出售,怎么抵扣進賬增值稅呢?
討論
老師你好,我司為一般納稅人,出售二手車一輛金額為15000元,車輛購入時未抵扣增值稅,現在應交納多少增值稅?
一般納稅人申報增值稅沒開銷售發票進賬要抵扣嗎
一般納稅人低于凈值出售已經抵扣進項車輛,需進項轉出嗎?怎么交增值稅
(2)推導細節過程增值稅稅負率=當期應交增值稅稅款/當期增值稅收入=(銷項稅額-進項稅額)/當期增值稅收入=(本期銷項-本期進項-上期留底+進項稅額轉出)/當期增值稅收入=【本期銷售收入*13%-(本期存貨增加*13%-雜項抵扣)-上期留底+進項稅額轉出】/當期增值稅收入=【本期銷售收入*13%-(銷售成本-(期初庫存-期末庫存)*13%-(雜項抵扣+上期留底-進項轉出)/當期增值稅收入)】這里的雜項抵扣不應該是加嗎,如=【本期銷售收入*13%-(本期存貨增加*13%+雜項抵扣)-上期留底+進項稅額轉出】/當期增值稅收入
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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海鳥 追問
2016-09-27 09:25
鄒老師 解答
2016-09-27 09:03
鄒老師 解答
2016-09-27 09:23
鄒老師 解答
2016-09-27 09:26