小規模勞動務公司收到勞務費40萬如何做會計分錄？

文老師

職稱：中級職稱

2020-12-25 18:29

同學您好，這就是您的收入是吧，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費——應交增值稅

日月追問

2020-12-25 19:22

謝謝老師，那發放人工費時如何做會計分錄？

文老師解答

2020-12-25 20:41

同學您好，
借主營業務成本貸應付職工薪酬；您是差額征收的嗎

日月追問

2020-12-25 21:33

不是差額，簡易計稅

日月追問

2020-12-25 21:38

我剛川是這樣做的先計提工資借勞務費用貸應付職工薪酬；發放工資借應付職工薪酬貸銀行存款然后結轉成本借主營業務收入成本貸勞務費用。

文老師解答

2020-12-26 09:34

那也是可以這樣做的

精選問題

老師，我想問下，有個企業對我們公司轉了一筆款，附言問

現金金額不大的可以，如果大的話就有風險，需要補充一個借款合同。答
老師小規模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發問

如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業務實質看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關賬務處理。由于不是正規出口退稅流程（自身無出口資質），通常按內銷處理。分錄問題購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確。內銷分錄：存在問題。首先，確認收入時要考慮增值稅（小規模納稅人也有增值稅處理），假設征收率為 3%（不考慮優惠政策時），正確分錄應為：借：應收賬款 6397 貸：其他業務收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ）應交稅費 —— 應交增值稅 186.32（6210.68×3% ）同時，后續還需要結轉成本，分錄為：借：其他業務成本 6397 貸：庫存商品 6397 。答
老師，小規模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個30萬問

這個30萬是不含稅銷售額答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計算找多少票，是不是問

是的，就是那樣子的答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調整，貸款5年問

25年直接計入利潤分配-未分配利潤答

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