張鈺珺琪 追問

2020-12-25 17:48

老師，公司新成立的，基本戶上只有1w塊錢，會計分錄：借：銀行存款貸：其他應付款-股東，這樣賬面資產負債表上的數字不是很好看吧？

鄒老師 解答

2020-12-25 17:49

你好，基本戶上只有1w塊錢，會計分錄：借：銀行存款貸：其他應付款-股東
貨幣資金1萬，其他應付款1萬，這個沒有什么不好看啊

張鈺珺琪 追問

2020-12-25 17:56

我覺得不好看呢，哎。心理問題吧，比較喜歡做一次性投入資金的賬，這種的，每次基本戶到賬，作為公司向股東借款，我嫌麻煩；還有一個問題，就是，基本戶開戶的時候，產生銀行的管理，服務費，還有好幾個10塊錢的支出，因為公司剛成立，是10月辦的基本戶，但是一直沒有做賬，12月辦里的稅務登記，這時基本的管理費，服務費啥的，可以在12月把這賬做上嗎？

鄒老師 解答

2020-12-25 17:58

你好，基本的管理費，服務費，可以在12月份補入帳

張鈺珺琪 追問

2020-12-25 18:01

摘要攔里寫：補計管理費，服務費，補字需要寫上嗎？還有就是票種沒有核定，意味著什么？沒有票種核定是不是增值稅無法申報？稅控設備都沒有下來呢，哎

鄒老師 解答

2020-12-25 18:04

你好，補字需要寫上。
沒有做票種核定，就會導致無法領購發票
沒有做稅種核定，才是無法申報
稅控設備都沒有下來，那應當及時去辦理才是的 

張鈺珺琪 追問

2020-12-25 18:07

老師，稅控設備目前有選擇權嗎？想用航天的，我這幾天要在網上申請票種核定和稅控設備

鄒老師 解答

2020-12-25 18:09

你好，一般是沒有選擇權的。

張鈺珺琪 追問

2020-12-26 16:54

老師，公司借股東的錢，什么情況下，沖減借款？是在公司盈利之后，做相反分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-12-26 16:55

你好，償還了的時候沖減借款，償還的時候做之前借款的相反分錄。

張鈺珺琪 追問

2020-12-26 16:57

還有一個問題：一項支出發生了，沒有走公司基本戶，這種情況下，記賬是不是很有風險？還是貸：庫存現金？

鄒老師 解答

2020-12-26 16:58

你好，一項支出發生了，沒有走公司基本戶（是通過現金支付了嗎？）

張鈺珺琪 追問

2020-12-26 17:01

通過私戶支出的，大部分支出與收入是通過私戶的

鄒老師 解答

2020-12-26 17:02

你好，私戶的支出，賬務處理是
借：管理費用等科目，貸：其他應付款 

張鈺珺琪 追問

2020-12-26 17:05

私戶支出的，報稅時 做賬做其他應付款的話，那其他應付款這個賬戶越來越來大，怎么沖減啊

鄒老師 解答

2020-12-26 17:08

你好，需要單位把這個個人墊付的款項支付了，其他應付款余額才可以沖減

張鈺珺琪 追問

2020-12-26 17:12

嗯嗯，好的，找機會以后沖減，只能沖減了，這種我感覺很麻煩，不如直接股東投入資本呢，老師，您覺得呢？

鄒老師 解答

2020-12-26 17:13

你好，這個要看當時資金的性質
需要償還，就是其他應付款。不需要償還，就是實收資本