SFC—SFC 追問

2020-12-25 14:52

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也需要轉(zhuǎn)麼？    給供應(yīng)商代扣代繳的所得稅不用轉(zhuǎn)吧？

江老師 解答

2020-12-25 15:00

一、涉及到增值稅的需要結(jié)轉(zhuǎn)。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 15:25

老師，附加稅的需要轉(zhuǎn)嗎

江老師 解答

2020-12-25 15:30

一、附加稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)，只需要將稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)本期損益至本年利潤(rùn)。
借：本年利潤(rùn)
貸：稅金及附加
二、附加稅是減免稅平賬，或者是交款平賬。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 15:39

好的。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是跟銷項(xiàng)稅一起在借方，其他的在貸方對(duì)嗎？   我的怎么都不平的差一萬多

江老師 解答

2020-12-25 15:42

那只能自己檢查是出了什么問題了，結(jié)轉(zhuǎn)的方法已經(jīng)告訴你了。至于賬面上處理錯(cuò)誤是需要自己檢查才知道的。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 15:49

哦，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額是要跟銷項(xiàng)稅一起在借方的對(duì)吧

江老師 解答

2020-12-25 15:50

是的，你說的完全正確，是一起在借方。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 17:08

截圖是未轉(zhuǎn)之前的，轉(zhuǎn)過來還是借方大于貸方一萬多，這一萬多是要放到下一年麼

江老師 解答

2020-12-25 17:11

如果是借方大于貸方一萬多，就是屬于留抵的增值稅，就是放在下一年度抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 17:19

那這一萬多是做入 應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方嗎

江老師 解答

2020-12-25 17:20

是的，全部結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，結(jié)平其他科目。

SFC—SFC 追問

2020-12-25 17:28

額，但是實(shí)際上我們留抵的進(jìn)項(xiàng)稅是大于銷項(xiàng)的 有幾萬

江老師 解答

2020-12-25 17:36

但為了企業(yè)需要繳納增值稅，也是只能推遲進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的認(rèn)證了。