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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-12-23 10:28

你好,印花稅不需要計提的。把之前計提的分錄紅沖就是了 

粗心的身影 追問

2020-12-23 10:30

以前都是借稅金及附加-印花稅,貸應交稅費-應交印花稅,然后繳納的時候借應交稅費-應交印花稅,貸銀行存款。。那要怎么紅沖老師

鄒老師 解答

2020-12-23 10:38

你好,紅沖計提的分錄是
借:應交稅費-應交印花稅,貸:稅金及附加-印花稅

粗心的身影 追問

2020-12-23 10:45

老師,19年匯算清繳的時候,稅金及附加,財務人員只填寫了1-11月,12月份忘記填寫了。那12月可以做在20年的匯算清繳里嗎

粗心的身影 追問

2020-12-23 10:48

老師,那紅沖完就剩下借應交稅費-應交印花稅,貸銀行存款。這樣是正確的是的是嗎。是不是要這個也要改成借稅金及附加-印花稅,貸銀行存款

鄒老師 解答

2020-12-23 10:48

你好,12月可以做在20年的匯算清繳里的

粗心的身影 追問

2020-12-23 10:54

好的。謝謝老師。那紅沖完就剩下借應交稅費-應交印花稅,貸銀行存款。這樣是正確的嗎。

鄒老師 解答

2020-12-23 11:00

你好,不正確。需要把繳納稅款的分錄也沖銷,然后做這個分錄
借:稅金及附加—印花稅,貸:銀行存款

粗心的身影 追問

2020-12-23 11:03

其他的稅種按照上面那樣計提和繳納分錄是正確的事嗎老師

鄒老師 解答

2020-12-23 11:08

你好,你上面沒有提到其他稅種計提,繳納你是如何做的分錄啊 

粗心的身影 追問

2020-12-23 11:13

繳納就是 借應交稅費-應交教育費附加等各種稅,然后貸銀行存款。對嗎老師。。老師還有一個問題請教下。像印花稅這種,計提不計提有什么差別

鄒老師 解答

2020-12-23 11:18

你好,計提與不計提差別就是有沒有計提這個過程

粗心的身影 追問

2020-12-23 11:20

對結果有什么不同的。計提不計提,最終不是都到了稅金及附加了嗎,像印花稅,計提和不計提,會產生什么不一樣的結果呢

鄒老師 解答

2020-12-23 11:26

你好,結果是一樣的,只是過程不同 

粗心的身影 追問

2020-12-23 11:32

如果結果一樣,那不修改也是可以的嗎老師

鄒老師 解答

2020-12-23 11:39

你好,我個人建議是修改,因為印花稅根本不需要計提的 

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您好,“印花稅是同一種印花嗎?”這句話我沒有理解,請再詳細描述一下,謝謝。 印花稅的計算,一般是應稅額乘以稅率。 在中華人民共和國境內書立、領受以下所列舉憑證的單位和個人,都是印花稅的納稅義務人(以下簡稱納稅人),應當按照本條例規定繳納印花稅。 (一)購銷、加工承攬、建設工程承包、財產租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產保險、技術合同或者具有合同性質的憑證; (二)產權轉移書據; (三)營業賬簿; (四)權利、許可證照; (五)經財政部確定征稅的其他憑證。
2016-11-05 23:02:35
您好,計入是應交稅費即可。
2021-08-29 13:21:42
您好 印花稅不需要計提 實際繳納的時候寫分錄 借:稅金及附加 貸:銀行存款 請問是減免退回么
2019-07-14 20:06:37
你好,計入營業稅金及附加—印花稅
2018-07-04 16:33:36
你好,同學印花稅計入營業稅金及附加 借:營業稅金及附加 ? 貸應交稅費-印花稅
2020-11-11 18:55:15
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