日月 追問

2020-12-22 19:21

不好意思老師，我們是公司花錢購置稅控盤，支付總金額是160元

樸老師 解答

2020-12-22 19:22

購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產時），
  借：管理費用１６０
    貸：銀行存款/現金１６０
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）１６０
貸：管理費用１６０

日月 追問

2020-12-22 19:25

老師，第二個分錄沒明白，為什么是抵減增值稅稅額

樸老師 解答

2020-12-22 19:27

就是做減免稅了哦

日月 追問

2020-12-22 19:34

不明白為什么做減免稅？我是這樣做。借管理費用141.59
   應交稅金-進項稅18.41
      貸現金160元
就是因為公司沒有銷項，只有進項，這樣行嗎？

樸老師 解答

2020-12-22 19:37

不能，這個是全額抵扣的，你做了這個分錄就只能抵扣１８.４１
金稅盤是可以全額抵扣的

日月 追問

2020-12-22 19:40

哦，明白了老師。那金稅盤所配的技術服務費也可以全額抵扣嗎？還有哪些是可以全額的項目

樸老師 解答

2020-12-22 20:15

對的，就是這兩個
金稅盤只是首次購買的可以抵扣