貓薄荷 追問

2020-12-22 11:46

老師，請問您呀，購買方要求重開發(fā)票，已經抵稅了，他開了紅字信息表給我，我是銷售方，現在應該怎么處理呢？

江老師 解答

2020-12-22 11:49

一、收到紅字信息表，就是可以開具紅字發(fā)票了，開具紅字發(fā)票后再開具正確的藍字發(fā)票。
二、對于重新開具的紅字發(fā)票，銷售方分錄是：
1、借：應收賬款  負數
貸：主營業(yè)務收入  負數
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）  負數
2、同時沖銷結轉成本的分錄
借：主營業(yè)務成本  負數
貸：庫存商品  負數
三、按正確的藍字發(fā)票再做賬務處理，分錄是：
1、借：應收賬款  
貸：主營業(yè)務收入  
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）  
2、同時沖銷結轉成本的分錄
借：主營業(yè)務成本  
貸：庫存商品  

貓薄荷 追問

2020-12-22 11:50

那老師我只要對方的紅字信息表就可以了是嗎，我不用再開紅字信息表了對嗎

江老師 解答

2020-12-22 11:51

是的，直接可以開紅字發(fā)票了。

貓薄荷 追問

2020-12-22 11:54

那就是我先開紅字發(fā)票，用紅字發(fā)票的記賬聯做附件，沖銷收入和成本，然后重開發(fā)票，再次用記賬聯入賬，這樣對嗎？但是上個月的成本和這個月的成本不一樣誒，這樣會有影響嗎？還是說完全按照上個月一模一樣做一張，這樣下個月報稅會有影響嗎

江老師 解答

2020-12-22 14:14

一、先開具紅字發(fā)票，用紅字發(fā)票記賬產做附件，沖銷收入與成本；
二、重新開具藍字發(fā)票，用記賬聯做賬務處理，附發(fā)票記賬聯。