Smile 冰 追問

2020-12-21 12:47

怎么調整，做以前年度損益科目對吧

Smile 冰 追問

2020-12-21 12:57

如果在匯算清繳前發票到了，就不要調增啊

Smile 冰 追問

2020-12-21 12:58

舉例啊：第1中情況就是費用先入賬，匯算清繳前收到稅票就直接付憑證里面就行，對吧

Smile 冰 追問

2020-12-21 12:59

還有一種就是2020年的票放在2021年度如何處理

Smile 冰 追問

2020-12-21 12:59

是不是2021年做的時間記以前損益調整

Smile 冰 追問

2020-12-21 12:59

還是要納稅調增！

班助小琪 解答

2020-12-21 13:01

你好，是的，2021年收到發票入賬的，就是要匯算清繳納稅調整

Smile 冰 追問

2020-12-21 13:07

知道了，謝謝

Smile 冰 追問

2020-12-21 13:08

老師再請教下，固定資產辦理融資抵押貸款，賬務處理難不難

班助小琪 解答

2020-12-21 13:46

抵押設備折舊照常計提，賬務處理難度一般。

Smile 冰 追問

2020-12-21 13:54

提供一下分錄好吧會涉及到什么科目

班助小琪 解答

2020-12-21 13:57

收到銀行貸款
借：銀行存款 80
其他應收款—保證金 20
貸：短期借款（或長期借款）

每月還款5萬元（利息和本金要分別入賬）
借：財務費用 / 短期借款 5
貸：銀行存款 5

對方公司開來的設備咨詢費用
借：管理費用—咨詢費
貸：庫存現金 / 銀行存款

按上述記錄，直至貸款還完，即短期借款賬戶清零。

抵押設備折舊照常計提。

Smile 冰 追問

2020-12-21 16:59

好的，以前會計做的什么未確認融資費用科目，是不是跟這業務有關，她為什么要那么做

班助小琪 解答

2020-12-21 17:05

抱歉，建議您就此問題向其他老師進行提問,這個問題老師不是特別清楚

Smile 冰 追問

2020-12-21 17:05

對方開來咨詢費是指本金部分嘛

班助小琪 解答

2020-12-21 17:07

你的提問老師已回答完畢
希望我的回答對你有所幫助。