相濡以沫 追問

2020-12-19 22:36

老師關(guān)鍵點是我們現(xiàn)在沒有加工合同，也就不能算我們加工，是原來那家公司加工，錢是我們支付的，

陳橙老師 解答

2020-12-19 22:38

你們有沒有收加工費，原來那家的合同是否已經(jīng)作廢

相濡以沫 追問

2020-12-19 22:47

我們收到2筆加工費，都是代原來那家公司收得，他們的合同也沒有終止，之前那家公司因為種種原因無法正常經(jīng)營，所以所有款項都是我們公司支付的，工資也是做在我們公司下面，購買的輔料，備品備件都是我們公司買，票也是開給我們公司的，可現(xiàn)在到年底我們是不能算加工，我們主要就是銷售買賣原料

相濡以沫 追問

2020-12-19 22:48

所以我不能把工人工資，備品備件，輔料做到生產(chǎn)成本和制造費用下面，我就不知道該記什么科目了

陳橙老師 解答

2020-12-19 23:01

加工費是代上家收的，輔料、配件、人工是你們出？那你們賺什么？

相濡以沫 追問

2020-12-19 23:13

我們主要是銷售焦炭錳礦

相濡以沫 追問

2020-12-19 23:16

老師問題就在這里了，實際上現(xiàn)在是我們公司在做這些事，主要是因為前一家公司的代加工合同還沒有終止，所以沒有跟我們簽什么合同，我們也就不能說是我們有加工生產(chǎn)行為

陳橙老師 解答

2020-12-19 23:33

我的意思的對于上家代收加工費、你們出輔料配件人工，你們沒有收取任何費用嗎
要是有收取費用，相當于服務費。你們的輔料、人工、備品備件等就是成本。也是通過主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本核算，只是這項業(yè)務是服務。

相濡以沫 追問

2020-12-19 23:54

是的，包括代他們支付的其他一些費用都沒有收取費用

陳橙老師 解答

2020-12-20 11:18

因為你們沒有收入，不能進成本。可以入營業(yè)外支出

相濡以沫 追問

2020-12-20 11:36

老師就是說我月末的時候都做成借:營業(yè)外支出，貸:原材料，制造費用嗎？

陳橙老師 解答

2020-12-20 12:22

是的，因為你們這筆是沒有收入對應，是額外偶然發(fā)生