王敏老師 解答

2016-09-22 19:02

一般納稅人，要在勞務發(fā)生地報驗登記，即在注冊地開外管證，在勞務發(fā)生地報驗證，并在勞務地預繳2%的稅款。月末根據在注冊地的全部收入，計算增值稅15/1.11*0.11-進項稅額-已預繳的稅款（2%的部分）=應交的增值稅。次月1-15日向注冊地的國稅機關交納。這是一般納稅人的一般計稅方法。

王敏老師 解答

2016-09-22 19:13

不需要預繳，直接月底按規(guī)定計算稅款即可。增值稅15/1.11*0.11-進項稅額=應交的增值稅